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镇江上元教育/会计实操之文化事业建设费申报

来源:上元教育   【上元教育:专注学习效果的职业教育机构】   2017-2-5 8:24:08

文化事业建设费申报表填表说明

 

序号

数据项名称

填写说明

1

缴纳人识别号

采集税务机关为缴纳人确定的号码,即税务登记证号码。

2

缴纳人名称

采集缴纳人名称全称,不得采集简称。

3

费款所属期

指缴纳人申报的文化事业建设费所属时间,应采集具体的起止年、月、日。

4

填表日期

指缴纳人采集本表的具体日期

5

应征收入

指缴纳人本期提供有关应税服务取得的全部含税价款和价外费用。反映缴纳人本期按规定应征文化事业建设费的收入。按规定可以减除相关价款的,本栏采集减除之前的全部含税价款和价外费用。“本年累计”栏数据,为年度内各月(期)数之和。

6

免征收入

本期提供有关应税服务取得的全部含税价款和价外费用。指缴纳人反映缴纳人本期按规定免征文化事业建设费的收入。按规定可以减除相关价款的,本栏采集减除之前的全部含税价款和价外费用。“本年累计”栏数据,为年度内各月(期)数之和。

7

减除项目期初金额

反映本期期初减除项目的金额,为上期本表第7栏“减除项目期末余额”。

8

减除项目本期发生额

反映缴纳人本期发生的按规定可以从计费收入中减除的相关价款,等于文化事业建设费申报表附列资料《应税服务减除项目清单》的“合计”项。“本年累计”栏数据,为年度内各月(期)数之和。

9

本期减除额应征收入减除额

反映本期从应征收入中实际减除的价款数额。 “本年累计”栏数据,为年度内各月(期)数之和。

10

本期减除额免征收入减除额

反映本期从免征收入中实际减除的价款数额。“本年累计”栏数据,为年度内各月(期)数之和。

11

减除项目期末余额

反映本期期末尚未减除的项目金额,按表中公式计算填列。“本年累计”栏数据,与“本月(期)”数相同。

12

计费销售额

反映计算文化事业建设费的销售额,按表中公式计算填列。“本年累计”栏数据,为年度内各月(期)数之和。

13

费率

费率=3%

14

应缴费额

反映本期应缴文化事业建设费金额,按表中公式计算填列。“本年累计”栏数据,为年度内各月(期)数之和。

15

期初未缴费额(多缴为负)

反映本期期初欠缴费额、应缴未缴上期费额的合计数,等于上期本表第16栏“期末未缴费额”。

16

本期已缴费额

反映本期已缴上期费额、已缴欠缴费额、已预缴本期费额的合计数,按表中公式计算填列。“本年累计”栏数据,为年度内各月(期)数之和。

17

其中:本期预缴费额

其中,“本期预缴费额”采集本期已预缴的本期应缴费额;“

18

本期缴纳上期费额

本期缴纳上期费额”采集本期缴纳的上期应缴未缴费额;

19

本期缴纳欠费额

“本期缴纳欠费额”采集本期缴纳的以前各期形成的欠费额。

20

期末未缴费额(多缴为负)

反映本期期末应缴未缴费额,按表中公式计算填列。其中,“欠缴费额”反映已形成的欠费额,按表中公式计算填列。“本年累计”栏数据,与“本月(期)数”相同。

21

其中:欠缴费额(≧0

 

22

本期应补(退)费额

反映本期应缴费额中应补缴或应退回的数额,按表中公式计算填列。

23

本期检查已补缴费额

反映税务、财政、审计部门检查已补缴的费额。

文化事业建设费代扣代缴报告表填表说明

 

序号

数据项名称

填写说明

1

扣缴人识别号

采集税务机关为扣缴人确定的号码,即税务登记证号码或扣缴税款登记证件号码。

2

扣缴人名称

采集扣缴人名称全称,不得采集简称。

3

费款所属期

指代扣代缴文化事业建设费的所属时间,采集具体的起止年、月、日。

4

填表日期

指扣缴人采集本表的具体日期。

5

计费依据

反映代扣代缴文化事业建设费的计算依据,“本年累计”栏数据,应为年度内各月(期)数之和。

6

    

费率=3%

7

本期应扣缴费额

反映扣缴人本期应扣缴文化事业建设费金额,按表中公式计算填列。“本年累计”栏数据,为年度内各月(期)数之和。

应税服务减除项目清单填表说明

 

序号

数据项名称

填写说明

1

缴纳人识别号

采集税务机关为缴纳人确定的号码,即税务登记证号码。

2

缴纳人名称

采集缴纳人名称全称,不得采集简称。

3

费款所属期

与申报表所属期相同。

4

填表日期

指缴纳人采集本表的具体日期

5

开票方纳税人识别号

其中“凭证种类”为“发票”的,必须采集“开票方纳税人识别号”;

6

开票方单位名称

凭证上开票方单位名称

7

服务项目名称

凭证上服务项目名称

8

凭证种类

凭证种类

9

凭证号码

凭证号码

10

金额

金额”均为价税合计金额。

 

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