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【镇江上元会计培训】推动涉税专业服务行业的健康积极发展

来源:上元教育   【上元教育:技能改变命运,上元成就未来】   2015-12-23 11:02:29
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来源:中国会计网

各地按照《全国税务机关纳税服务规范》相关要求,积极探索建立纳税人、税务机关、涉税专业服务机构三方沟通机制,严格清理税务人员违规插手涉税专业服务机构经营活动,加强对涉税专业服务机构执业的事中、事后监管,促进了行业的健康积极发展。现将部分单位实践举措予以刊发,供各地参考借鉴。

河南省委常委:措施可行成效显著服务了大局

2015年,河南国税局注税中心以落实纳税服务规范为主线,以加强事中事后监管为重点,主动作为、创新实践,持续推进了行业的健康快速发展,并得到省委领导的批示肯定。

一是建言献策,提高行业影响力。目前,全省税务师行业共有民主党派l 5人,担任各级政协委员、人大代表14人,积极为经济社会发展建言献策,提高行业影响力,更好服务于社会经济发展,多次受到省委统战部的表扬。2015年11月8日,河南省委常委、统战部长陶明伦在国税专报《发挥桥梁作用抓好注税行业统战工作支持参政议政服务全省经济社会发展》上作重要批示,对河南国税工作给予充分肯定:“注册税务师是统一战线工作的对象。这方面省国税局工作指导思想明确、措施可行、成效显著,服务了全省工作大局。让我们继续努力,以创新的理念推动注税行业统战工作再上新台阶。”

二是积极探索,落实纳税服务规范。河南国税积极探索建立纳税人、涉税专业服务机构、税务机关三方沟通机制,并在20l5年11月14日的“央广网-中国之声-新闻和报纸摘要简讯”中专项宣传,受到了纳税人的广泛欢迎,对于提高落实成效,更好服务于涉税专业服务机构和纳税人具有重要的意义。

三是创新方法,从严清理违规插手涉税专业服务。在税务总局专项清理工作要求的基础上,将全省涉税专业机构中执业税务师名单和身份证号码,与全省国税机关人员名单和身份证号码进行比对,全面摸底,从严清理违规插手涉税专业服务。

四是主动作为,加强涉税专业机构监管。对于个别税务师事务所个别人员违规出具鉴证报告的情况,牵头成立调查组,经过实地核实、调取涉案资料、约谈税务师事务所法人、事务所报送情况说明的方式,依法收集资料、固定证据,基本查清了违规情况,并研究确定相应文书,依法进行了处理。同时,在全省税务系统范围内对违规税务师事务所予以通报批评,达到了处理一起,警示教育一片的目的,规范行业监管和事务所的执业行为。

厦门常务副市长:行业服务监管主动作为

厦门国税局为促进税务师行业的健康发展,营造良好的执业环境,主动服务、加强监管,向市政府拟写《厦门市国家税务局关于促进税务师行业健康发展工作情况的报告》专报,得到市政府的高度重视,郑云峰常务副市长批示上专题会,要求办公厅协调,并在会上对市国税局在促进行业发展方面的主动作为给予充分肯定。

专报就该市税务师行业发展情况、存在问题、国税局在促进行业发展所采取的举措以及对促进行业发展的建议进行了详细的汇报,市政府专题研究会上予以采纳专报上的以下三条建议:“凡是符合海纳百川人才计划的税务师将积极支持引进;涉及在厦设立税务师事务所总部事宜,要求市财政局结合总部政策修订时提出意见;涉及税务师事务所参与政府采购涉税专业服务事宜,要求市财政局参照会计师事务所做法研究提出意见。”

厦门国税局积极落实市政府专题会议精神,正在开展符合“厦门市海纳百川人才计划”的税务师的引进及申报工作,推进涉税专业高端人才的引进,促进行业的更快发展。

深圳:三路径提升高端涉税专业服务水平

为适应税收发展新常态,不断满足纳税人高端涉税专业咨询需求,深圳注税中心积极采取措施,努力提升高端涉税专业服务水平。

一是组织参加高级涉税业务研修班。鼓励执业年限长,服务意识好的优秀税务师加强学习,进一步提升业务水平,组织参加在扬州、成都等地举办的“转让定价”“出口退(免)税专门业务”高级研修班。

二是举办高端涉税专业论坛。连续举办两期“税与争锋”专业论坛,邀请税务机关业务骨干、香港税务师和企业代表参加,就“境外税收问题”“金融税收”等涉税专题进行专项研讨,并现场解答企业代表提出的涉税疑问。

三是成立高端业务咨询顾问团队。抽调优秀税务师志愿者,成立高端业务咨询顾问团队,助力深圳市国税局“问税百度”项目,为纳税人提供高端、专业化的纳税咨询服务。此举拓展了纳税服务的新路径,在“互联网+智能咨询”的平台上,实现了“自助”“互助”的有机结合,并得到了国家税务总局总经济师范坚的批示表扬。

大连:健全三方沟通机制提高纳税服务质效

为充分发挥涉税专业服务机构的专业化优势,切实提高纳税服务质效,大连国税局建立了税务机关、涉税专业服务机构和纳税人的三方沟通机制,并制定了工作制度和考核方案,2015年,全市各基层局已全部落实到位,共组织召开专业服务机构座谈会50余次,三方沟通机制有效开展。

一是制定制度,加强领导。为加强各级税务机关对涉税专业服务机构的服务与监管,明确管理职责,年初大连市国税局就下发了《关于加强对我市涉税专业服务机构服务与监管的通知》,在通知中明确要求“税务机关与涉税专业服务机构、纳税人建立三方沟通机制,每年至少召开一次座谈会,通过他们了解纳税人与涉税专业服务机构的建议和诉求”。为保证三方沟通机制能长期有效、不断深入的落实,多个基层局相继成立了三方沟通协调领导小组,局领导亲自挂帅,加强组织领导,切实将三方沟通工作机制的建立完善作为推进纳税服务体系建设的一项重要工作来抓。

二是组织座谈,促进沟通。通过组织税企会议、办税辅导会、税务志愿者主题等形式多样的座谈会,促进纳税人、税务机关、涉税专业服务机构三方之间的沟通交流,既可向纳税人宣传税收政策,又可征求纳税人、涉税专业服务机构对税务工作的建议和诉求,有助于税务机关提高征管质效和纳税服务水平,也有利于加强对涉税专业服务机构的管理,促进涉税专业服务机构的规范发展。

三是收集意见,及时反馈。对涉税专业服务机构在座谈会上提出的问题和建议,各基层局进行了详细的收集整理,共整理出问题建议近400条,并认真研究、及时反馈,逐项解决。在座谈会上能解答的问题当场解决;在座谈会上不能当场解决的问题提出建议,事后调查处理;对基层局范围内解决不了的问题,及时向市局相关处反映,共同研究答疑。

四是宣讲政策,以点带面。借座谈会平台向涉税专业服务机构和纳税人详细介绍“便民办税春风行动”以及税务机关一系列的便民服务举措,通过宣传让涉税专业服务机构和纳税人及时掌握最新的税收政策,消除其对税务机关在纳税服务和征管工作方面的一些误解,使纳税人及早体会到便利高效,并欢迎纳税人指导和监督,同时也起到以点带面的效果,有助于构建和谐的征纳关系。

五是创新服务,提升效率。通过三方的沟通交流,税务机关及时了解了涉税专业服务机构、纳税人的需求,更好地落实了《全国税务机关纳税服务规范》。大连国税局实现了涉税专业服务机构办税业务的同城通办、一站办结,部分基层局为涉税专业服务机构开辟了“绿色通道”,提供预约批量服务、按需上门服务等多项服务措施;部分基层局成立了由涉税专业服务机构人员组成的税收志愿者队伍,及时、无偿向纳税人提供志愿服务等,得到涉税专业服务机构的广泛认可,实现了办税效率和纳税人满意度的双提升。

建立税务机关、涉税专业服务机构和纳税人三方沟通机制意义重大,既有助于税务机关加强对涉税专业服务机构和纳税人的服务与管理,降低纳税人涉税风险,促进涉税专业服务行业的健康发展;也有助于涉税专业服务发挥社会监督作用,拓展纳税人反映诉求的通道,进一步提高纳税人税法遵从,构建和谐征纳关系。

河北:助推涉税专业服务行业发展实现三方共赢

近年来,河北省秦皇岛市国税局借力税务师资源进行纳税评估、税务审计、业务培训,组建税务师志愿者队伍为纳税人提供咨询服务,有效提升了税务机关管理和服务的质效,提高涉税专业服务行业的社会认知度和影响力,降低了纳税人的税法遵从成本,实现了税务机关、涉税专业服务机构、纳税人三方共赢。

一、促进合作共赢

在纳税评估和税务审计工作中,突破传统思维定式,建立“国税选择、财政支持、涉税专业机构参与、有偿服务”的模式,由国税机关聘请、政府出资方式购买涉税专业服务。税务机关通过风险分析提取疑点,涉税专业服务机构提供人员和技术支持,联合进行纳税评估和税务审计,税务机关出具评估(审计)报告,涉税专业服务机构负责对纳税人进行账务调整等税后辅导。这在一定程度上缓解了纳税群体日益庞大和税务机关力量不足的矛盾,增加了税收收入,降低了执法风险,降低了纳税人的纳税成本和遵从成本。

此外,涉税专业服务机构在评估和审计过程中,出于维护客户源和宣传自身形象的需要,不仅会按规定程序和范围工作,还会主动向企业讲解政策,帮助企业降低和规避涉税风险,节约纳税成本。

二、搭建宣传平台

一是在秦皇岛市国税局纳税服务网开辟专栏,介绍各涉税专业服务机构信息,提高了涉税专业服务行业的社会认知度。二是组建税务师志愿者队伍,为纳税人提供免费咨询服务。畅通涉税专业服务机构和纳税人的沟通渠道,涉税专业服务机构能够及时了解纳税人的业务需求,有利于涉税专业服务机构“对症下药”,及时调整业务内容和战略方向,实现服务资源与纳税人需求市场的无缝对接。三是聘请税务师担任兼职教师,依托纳税人学校开展培训。

三、强化行业监管

一是市、县两级明确专人负责,加强行业监管。抽调业务骨干开展抽检,重点检查执业资质、执业质量以及遵守税收法律法规和行业规范的情况,督促其遵守执业准则、保证执业质量;引导涉税专业服务机构完善监督制约、风险防范、人力资源财务管理等制度,加强行业自律、恪守职业规范。二是建立内部信息交换共享制度。注税中心、税源管理部门、稽查部门加强信息沟通,联合采取措施严惩对涉税专业服务机构违规违法执业的行为。三是建立信息公开制度,加强社会监督。通过办税服务厅、门户网站、纳税服务网等多种渠道,公示相关制度以及全市涉税专业服务机构名单及相关信息,畅通电话投诉、网上投诉等渠道,明确承诺:所有强制代理、指定代理等违规行为将严肃处理,发现一起、查处一起,绝不姑息。下一步,拟对涉税专业服务机构的违法、失信行为在“纳税服务网”进行曝光,树立“诚信为本、操守为重”的执业理念,营造“诚信光荣、失信可耻”的执业氛围。

四、建立交流机制

一是建立双向交流学习机制。税务人员与税务师定期沟通交流,相互学习借鉴、取长补短。重大税制变革或涉税专业服务机构提出需求时,税务机关为其提供培训辅导,如营改增、关联企业及同期资料、高新企业技术研发费扣除培训等;涉税专业服务机构为税务机关提供会计、财务等方面的培训,弥补税务人员普遍存在的缺失财务知识的短板,全面提高了税务人员的业务水平和工作技能。二是建立特定事项人员交流机制。税务机关内部管理的特定事项邀请涉税专业服务机构参加,不仅提高了交叉检查工作效率,而且能够形成有效监督,推动交叉检查工作公平、公正开展,使税务机关内部基础工作更加扎实、规范。

宁夏:“红顶中介”清理专项工作通过自治区验收

2015年8月至10月,由宁夏回族自治区政府统一部署,全区十几个部门开展了“红顶中介”的专项清理工作,税务部门开展了涉税“红顶中介”的专项清理工作,并于9月接受了国家税务总局检查组的明察暗访检查,11月20日,又通过了自治区民政厅、工商局等部门组织的检查验收。

宁夏国税局全方位落实税务总局的有关规定,自2000年税务机关、税务人员与涉税专业服务机构实行“脱钩”改制后,经过十多年的努力,已经彻底斩断了税务机关和人员与涉税专业服务机构的利益链条,税务机关和人员同涉税专业服务机构的关系得到了有效规范。

今年以来,宁夏国税局各级税务机关均成立了专门的领导小组负责组织开展清理检查工作,全员学习有关文件,要求干部明白利害关系,明确职责,坚决与涉税专业服务机构分离,不沾染、不接手、不“牵挂”,坚决不做与税务人员职业道德相违背的事情。同时,省国税局进行了督导检查,还开展了涉税专业服务的问卷调查,向纳税人发放了1120份调查问卷,并与纳税人进行了多次现场座谈,纳税人均表示没有“强制代理、指定代理”的现象,且对涉税专业服务基本满意。通过专项清理检查,税务干部与涉税专业服务机构坚决分离的廉政意识进一步强化,涉税专业服务机构的监管进一步加强,纳税服务制度进一步完善。

该局在接受总局明察暗访检查过程中,没有发现税务机关、税务人员违规插手涉税专业服务行为。在自治区检查验收过程中,检查组负责同志表示,税务部门清理涉税“红顶中介”在自治区各部门中行动最早、措施最到位、清理最彻底,完全达到了“红顶中介”的专项清理工作的目标。

青海:严格规范涉税专业服务收费项目和机构

2015年,青海省国税局针对涉税专业服务的行业特点及该省涉税专业服务行业发展现状,重点抓好涉税专业服务行业的法制建设、执业能力建设和诚信建设等工作,严格清理规范涉税专业服务收费项目和机构,推进行业的健康发展。

一是清理规范收费项目。严格执行《国家税务总局关于规范涉税服务严禁违规收费问题的通知》(税总函〔2015〕122号)要求,依法清理和规范涉税专业服务收费项目,加强规范性文件制定管理,不强制要求纳税人提交涉税鉴证报告等文件。

二是规范涉税专业服务。对于按照法律、行政法规和税务总局相关文件规定确需提交涉税鉴证报告的,严格规范管理,禁止强制或指定涉税专业服务机构,严肃查处税务机关和税务人员与涉税专业服务机构“合谋”单位或个人利益的行为,保障纳税人合法权益,减轻纳税人负担。

三是对“红顶中介”进行专项清理。成立了由青海国税局局长任组长,注税管理中心、纳税服务处、监察室、督察内审处负责人为成员的领导小组,全面安排部署了“红顶中介”清理工作,认真扎实的开展了自查、重点检查、总结上报和检查验收四个阶段的清理工作,并通过了税务总局的抽查,得到通报表扬。同时,该省8个税务师事物所均进一步完善了内部管理制度,从事务所的角度清理“红顶中介”和违规插手行为,并做出依法经营的承诺,与税务机关形成合力,保证涉税专业服务行业的依法健康发展。

四是抽查税务师事务所执业质量。为保障纳税人合法权益,减轻纳税人负担,省注税中心和协会组织实施了税务师事务所执业质量抽查,抽查面超过50%,检查税务师事务所及其执业人员是否存在乱收费、开展涉税鉴证业务是否符合有关规定和要求、税务师事务所财务管理是否健全、会计核算是否完整,费用列支是否合理、内部管理制度是否健全、自身纳税行为是否规范等情况,加强税务师和税务师事务所的执业行为规范和执业风险防范教育,使涉税专业服务水平迈上新台阶。

广东:积极构建三方沟通常态机制

为深入落实“便民办税春风行动”和《全国税务机关纳税服务规范》,推动涉税专业服务行业持续、稳定、健康发展,广东注税中心积极引导各地市通过走访、召开座谈会、开展调研、设立意见箱、反馈热线等方式收集涉税专业服务行业以及广大纳税人的意见和诉求,积极探索建立多种形式的三方沟通常态机制。

据统计,各基层单位已举办各具特色的三方座谈会或调研活动共114次,收集意见建议427条,初步搭建了税务机关、涉税专业服务机构和纳税人的三方沟通平台。其中前来参加三方沟通座谈会的涉税专业服务机构代表们表示:三方沟通机制建立了税务机关、涉税专业服务机构和纳税人之间的纽带,涉税专业服务机构感受到了税务机关的重视和支持,便于与税务机关和纳税人讨论政策、交换意见、交流热点,希望能把这样的机制常态化。

该省税务机关通过构建三方沟通常态机制,使涉税专业服务机构更好的服务于纳税人,更好地发挥涉税专业服务机构在社会经济发展中的积极作用,打造“信息交流、协作共建、三方共赢”的格局。

 

联系人:潘老师

电话:0511-85039128

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